추석 상여금은 직장인들에게 반가운 보너스지만 세금 공제로 인해 기대보다 적게 받는 경우가 많다.
2025년 달라진 세율과 공제 항목을 정확히 이해해야 합리적인 재정 관리가 가능하다.
추석 상여금, 왜 세금이 많이 빠져나갈까?
추석 상여금은 단순한 ‘보너스’가 아니라 근로소득의 일종으로 분류된다.
따라서 상여금은 기본급과 합산되어 소득세, 지방소득세, 4대 보험료가 공제된다.
많은 직장인들이 상여금을 받을 때 “생각보다 적다”라고 느끼는 이유가 바로 이 때문이다.
2025년에도 상여금에 적용되는 세율 구조는 크게 변하지 않았다.
그러나 근로소득 간이세액표 기준과 일부 건강보험료 부과 기준이 조정되면서 실수령액에 차이가 발생할 수 있다.
특히 월급과 상여금이 합산될 경우 일시적으로 소득구간이 올라가 세율이 높아지는 ‘구간 효과’가 나타나기도 한다.
예를 들어 월급 400만 원을 받는 직장인이 추석에 200만 원 보너스를 받는다면,
600만 원 전체 금액에 대해 세율이 적용된다.
이 때문에 평소보다 세금이 크게 빠져나가 실수령액이 예상보다 줄어드는 것이다.
2025년 상여금 과세 방식과 계산 구조
상여금 과세는 기본적으로 간이세액표를 기준으로 산출된다.
급여와 상여금을 합산해 과세표준을 구하고, 이에 따라 소득세율이 적용된다.
소득세율은 누진세 구조로, 소득이 높을수록 높은 세율이 적용되는 방식이다.
| 과세표준 구간 | 세율 | 누진공제액 |
|---|---|---|
| 1,400만 원 이하 | 6% | - |
| 5,000만 원 이하 | 15% | 126만 원 |
| 8,800만 원 이하 | 24% | 576만 원 |
| 1억5천만 원 이하 | 35% | 1,490만 원 |
| 3억 원 이하 | 38% | 1,940만 원 |
| 5억 원 이하 | 40% | 2,540만 원 |
| 10억 원 이하 | 42% | 3,540만 원 |
| 10억 원 초과 | 45% | 6,540만 원 |
상여금 지급 시에는 위 소득세 외에 지방소득세(소득세의 10%)와 4대보험료가 추가로 공제된다.
건강보험료, 국민연금, 고용보험 등은 상여금에도 동일하게 적용되며,
특히 건강보험료는 기준 소득이 높아질수록 부담이 늘어난다.
이처럼 보너스는 단순히 지급된 금액이 그대로 들어오는 것이 아니라,
여러 공제 항목이 중첩되어 실수령액이 줄어드는 구조임을 이해해야 한다.
추석 상여금 세금 절약을 위한 실질적 전략
첫째, 연봉과 보너스 지급 시기 분산을 활용하는 것이다. 상여금과 월급을 같은 달에 합산하면
세율 구간이 높아져 더 많은 세금을 낼 수 있다. 일부 기업에서는 연봉 협상 시 상여금 분리 지급을 협의하는 방법을 활용한다.
둘째, 비과세 항목 활용이 중요하다. 식대, 차량유지비, 육아수당 등 일부 복리후생 항목은 비과세 처리된다.
상여금 대신 복리후생비로 지원받으면 세부담을 줄일 수 있다.
셋째, 연말정산을 통한 환급 기대를 고려해야 한다.
상여금 지급 시점에서는 세금이 과다 공제될 수 있지만,
연말정산에서 각종 공제(보험료, 의료비, 교육비 등)를 반영하면 환급을 받을 수 있다.
따라서 추석 상여금으로 빠져나간 세금이 전부 손해는 아니다.
마지막으로, 개인 재정관리가 필요하다. 상여금은 생활비로 바로 쓰기보다는
일부를 저축하거나 투자로 전환하는 것이 현명하다.
세금으로 줄어든 만큼, 자산 관리에서 더 전략적인 접근이 필요하다.
추석 상여금은 직장인들에게 기쁜 소득이지만 세금과 공제로 인해 실수령액은 예상보다 적을 수 있다.
그러나 세율 구조를 이해하고 지급 시기, 비과세 항목, 연말정산 환급까지 고려한다면 실질적인 절세 효과를 얻을 수 있다.